Как выбрать правовую форму ведения бизнеса для работы на маркетплейсах
В России предприниматели могут работать в одном из трёх форматов: индивидуальный предприниматель (ИП), общество с ограниченной ответственностью (ООО) и самозанятость. ИП и ООО — это организационно-правовые формы формы бизнеса, а самозанятость — это просто статус физических лиц, которые продают товары или оказывают услуги, платя налог на профессиональный доход. Законно вести бизнес можно, только если бизнес оформлен официально, поэтому важно выбрать и зарегистрировать подходящую форму. В этой статье разберём, какая из них больше подходит для работы на маркетплейсах, какие нюансы есть при регистрации и что стоит учитывать в процессе работы.
Что зависит от формы бизнеса
От формы бизнеса зависит:
• документы, необходимые для регистрации;
• сумма, необходимая для регистрации;
• сколько времени потребуется на регистрацию;
• какие налоги нужно платить;
• какие отчёты сдавать;
• какую ответственность несёт предприниматель;
• можно ли продать бизнес в будущем;
• доступны ли кредиты и инвестиции;
• какие штрафы могут грозить за нарушения.
Каждый из этих факторов влияет на удобство и безопасность ведения бизнеса на маркетплейсах. Поэтому важно заранее разобраться во всех нюансах и выбрать оптимальный вариант в зависимости от планируемых объёмов продаж, уровня ответственности и перспектив развития.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) – это юридическое лицо, созданное одним или несколькими учредителями, где уставный капитал разделён на доли.
Оно предназначено для ведения бизнеса и получения прибыли, а ответственность участников ограничена размером их вкладов. ООО отвечает по своим долгам только своим собственным имуществом, а его учредители не несут личной ответственности. У ООО регистрация и отчётность сложнее, а ликвидация более долгая. Но компании легче привлечь партнёров и инвесторов, чтобы масштабироваться.
Плюсы ООО
✅ Учредители не рискуют личным имуществом. Максимальный риск – это средства, вложенные в компанию (например, уставной капитал в 10 000 рублей).
✅ ООО можно продать полностью или долями. Это удобнее, чем передача бизнеса у ИП.
✅ Нет налога на прибыль, если нет прибыли. Ставка налога на прибыль выросла до 25%, но если компания временно не зарабатывает, платить его не нужно.
✅ Можно работать в сферах, закрытых для ИП и самозанятых. Например, заниматься фармацевтикой, образовательной деятельностью с лицензией, вести агентскую деятельность.
✅ Проще получить кредит или взять оборудование в лизинг. Банки и инвесторы охотнее работают с ООО, чем с ИП.
✅ Серьезный имидж. Крупные партнеры, поставщики и госструктуры предпочитают работать с ООО, а не с ИП или самозанятыми.
Минусы ООО
❌ Регистрация и ликвидация сложнее, чем у ИП. Процесс требует больше документов, времени и затрат, а закрытие ООО может занять несколько месяцев.
❌ Более высокие штрафы. За одинаковые нарушения ООО могут оштрафовать, например, на сумму 100 000 рублей, в то время как ИП заплатит всего 5 000 рублей.
❌ Повышенное внимание со стороны налоговой и других контролирующих органов. Особенно это касается компаний с крупными оборотами или работающих в сферах с высоким уровнем риска.
❌ Обязательная бухгалтерская отчетность. ООО обязано вести полный бухгалтерский учёт, сдавать балансы и отчёты в налоговую. В большинстве случаев нужен штатный бухгалтер или бухгалтерское сопровождение на аутсорсе.
❌ Деньги компании нельзя тратить на личные нужды. Владельцы не могут просто так снимать деньги со счёта ООО, как в случае с ИП. Средства можно выводить только через официальные выплаты — зарплату, дивиденды или другие законные способы.
Кому подходит ООО для работы на маркетплейсах
ООО открывают чаще всего те, кто хочет:
• Создать юридическое лицо, отделить бизнес от личного имущества.
• Масштабироваться, продавать через разные маркетплейсы и собственный интернет-магазин.
• Не рисковать личным имуществом (учредитель ООО не отвечает за долги компании).
• Заключать контракты с крупными партнёрами, участвовать в тендерах, госзакупках.
• Привлекать инвесторов, брать кредиты, оформлять лизинг.
• Работать с большими оборотами (200 млн для УСН).
Как зарегистрировать ООО
Для регистрации потребуется:
▶ Определить состав учредителей. ООО должно иметь не более 50 участников. Нужно проверить, кто может, а кто не может быть участником.
▶ Выбрать название ООО. При выборе названия для ООО учитывайте, чтобы оно было уникальным, легко запоминалось, отражало специфику вашего бизнеса и соответствовало требованиям законодательства. Обязательно проверьте его в ЕГРЮЛ на предмет совпадений.
▶ Найти юридический адрес. ООО регистрируется по адресу нахождения руководителя организации. Чтобы получить юридический адрес, можно приобрести объект недвижимости, арендовать помещение, использовать домашний адрес учредителя или руководителя или купить юридический адрес.
▶ Определить размер уставного капитала. Уставной капитал – это деньги или имущество, которые учредители вкладывают в компанию при её создании, чтобы распределить доли между собой. Минимальный размер – 10 000 рублей, и эту сумму можно внести только деньгами.
▶ Выбрать коды ОКВЭД. Виды деятельности ООО указываются в заявлении на регистрацию в виде специальных кодов. Коды выбираются на этапе создания общества из классификатора ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2). Выбирается один основной вид деятельности и дополнительные.
▶ Выбрать систему налогообложения. Для ООО доступно 4 системы налогообложения:
• ОСНО (общая система налогообложения) – применяется крупными организациями с большой выручкой;
• УСН (упрощенная система налогообложения) – популярный вариант для средних и малых предпринимателей. Ставка в зависимости от формата 6% или 15%. При доходе выше 60 млн. рублей добавляется НДС;
• АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения) – специальный налоговый режим, на котором бизнесу не нужно сдавать отчётность и считать налоги самому. Можно применять, если сотрудников не больше 5 и доход менее 60 млн руб. Это экспериментальный режим, доступный до 31 декабря 2027 года;
• ЕСХН (единый сельхозналог) – для сельхозпроизводителей.
▶ Подготовить и передать документы для регистрации и оплатить госпошлину (при подаче в бумажном виде).
Способы подачи документов на регистрацию ООО:
• Лично в отделении ФНС – при подаче в бумажном виде оплачивается госпошлина 4 000 руб.
• Через МФЦ – также с оплатой госпошлины.
• Через официальный сайт ФНС или сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» – бесплатно, но потребуется подтвержденная учетная запись и электронная подпись.
• Нотариус может подать документы за учредителя, если у него есть нотариально заверенная доверенность, но это не основной способ регистрации.
▶ Получить документы, подтверждающие регистрацию ООО. Через три дня после подачи документов учредителю должны выдать лист записи ЕГРЮЛ, экземпляр устава с регистрационной отметкой и свидетельство о постановке на учёт в ИФНС.
Важно:
• С 2025 года ООО на упрощенке (УСН) должны платить НДС, если их годовой доход превышает 60 млн рублей.
• НДФЛ для сотрудников теперь рассчитывается по прогрессивной шкале (13% – до 2,4 млн руб., 22% – свыше 50 млн руб.).
Процесс несложный, но важно отнестись к нему ответственно, так как если допустить ошибку при регистрации, могут отказать в учёте, а это приведёт к лишним расходам. Создание и работа ООО регулируются законом № 14-ФЗ от 08.02.1998. Этот закон подробно описывает, как открыть и вести общество с ограниченной ответственностью.
Индивидуальный предприниматель (ИП)
Индивидуальный предприниматель (ИП) – это физическое лицо, зарегистрированное в ФНС для ведения бизнеса. ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом.
Преимущества ИП
✅Простая регистрация – подать документы можно онлайн через ФНС или Госуслуги без уплаты госпошлины.
✅Упрощённая бухгалтерия, можно работать без бухгалтера.
✅Редкие проверки со стороны налоговой и контролирующих органов, особенно для небольших ИП.
✅Меньшие штрафы, чем у ООО.
✅Свободное распоряжение деньгами – ИП может использовать прибыль без дополнительных отчетов.
✅Можно нанимать сотрудников.
✅Работа со всеми маркетплейсами и продажа любых товаров, кроме запрещённых законом.
✅Ограничений по доходу нет, но на УСН действует лимит – 450 млн рублей в год.
✅Можно закрыть быстро – заявление в ФНС, ликвидация в течение 5 рабочих дней, даже при наличии долгов. Если не вести деятельность более 3 лет, налоговая может закрыть ИП автоматически.
Недостатки ИП
❌Ответственность личным имуществом: ИП несёт ответственность по обязательствам всем своим имуществом, включая личное.
❌Ограничения по видам деятельности: запрещена торговля оружием, алкоголем крепостью выше 16,5%, медицинскими препаратами без лицензии.
❌Обязательные страховые взносы: в 2025 году – 53 658 рублей, плюс 1% от дохода свыше 300 000 рублей.
❌Предвзятое отношение банков и крупных партнёров: Некоторые банки и партнёры предпочитают работать с обществами с ограниченной ответственностью (ООО) из-за более ограниченной ответственности и других факторов.
❌Невозможность продажи бизнеса: ИП не может передать бизнес как юридическое лицо. Однако он может продать активы, такие как интернет-магазин, товарные запасы и оборудование.
❌Необходимость сдачи отчётности и уплаты налогов: ИП обязан сдавать налоговую отчётность и уплачивать налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения.
❌Обязательное открытие расчётного счёта в банке для работы с юридическими лицами: ИП не обязан открывать расчётный счёт в банке. Однако для работы с юридическими лицами и для удобства ведения бизнеса рекомендуется открыть расчётный счёт.
❌Риски репутации: ИП могут быть уязвимы к репутационным рискам, особенно в сфере онлайн-бизнеса, где один негативный отзыв или неудачная кампания могут существенно повлиять на клиентскую базу.
Форма ИП подойдёт, если:
• Вы хотите продавать любые товары, в том числе закупленные у поставщиков.
• Доход превышает 2,4 млн рублей в год (но не более 200 млн. рублей для УСН).
• Вы планируете работать с юридическими лицами (B2B).
• Нужно нанимать сотрудников.
• Необходима возможность получать кредиты, оформлять лизинг.
Как зарегистрировать ИП
▶ Выбрать способ подачи документов. Регистрация ИП возможна несколькими способами:
• Лично в налоговой инспекции. В этом случае необходимо заполнить заявление и оплатить госпошлину в размере 800 рублей.
• Через онлайн-сервисы ФНС или Госуслуги. Если подача документов осуществляется с электронной подписью, госпошлина не взимается.
• С помощью специализированных сервисов. Например, через «Деловую среду» от Сбербанка, Тинькофф Бизнес или другие платформы. Они помогут подготовить документы, но финальная подача всё равно происходит через ФНС.
▶ Подготовить необходимые документы. Для регистрации ИП потребуется:
• Заполненное заявление по форме Р21001 – его можно скачать на сайте ФНС или заполнить онлайн.
• Паспорт гражданина РФ – необходим для подтверждения личности.
• СНИЛС – используется для идентификации в пенсионной системе.
• ИНН – если он уже есть, его нужно указать в заявлении. Если нет, налоговая автоматически присвоит ИНН при регистрации.
Если документы подаются лично, их нужно распечатать и подписать. При онлайн-регистрации заявление подписывается электронной подписью.
▶ Выбрать систему налогообложения. При подаче документов можно сразу выбрать налоговый режим:
• Общая система налогообложения (ОСНО): применяется по умолчанию при регистрации ИП.
• Упрощённая система налогообложения (УСН): доступна для ИП при соблюдении определённых условий (доход, численность сотрудников и тд)
• Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН): представляет собой упрощённый режим налогообложения для ИП.
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН): для ИП, занимающихся сельскохозяйственной деятельностью.
• Патентная система налогообложения (ПСН): специальный налоговый режим для ИП, занимающихся определёнными видами деятельности. Например, розничная торговля, ремонт автомобилей, парикмахерские услуги, репетиторство и другие виды услуг, указанные в налоговом кодексе.
• Налог на профессиональный доход (НПД): специальный налоговый режим для самозанятых граждан, имеющий небольшой доход.
▶ Определить коды ОКВЭД. ОКВЭД – это коды видов деятельности, которыми будет заниматься ИП. Определите основную деятельность и выберите соответствующий основной код, а затем добавьте дополнительные, если планируется расширение или смежные виды услуг.
▶ Подать документы. После подготовки документов их нужно подать одним из способов:
• Лично в налоговую инспекцию – при себе нужно иметь оригиналы документов.
• Через Госуслуги или ФНС онлайн – если у вас есть электронная подпись, можно подать заявление дистанционно.
• Через МФЦ – некоторые центры предоставляют услугу подачи документов.
⏳ Срок регистрации – 3 рабочих дня.
▶ Получить документы. После успешной регистрации налоговая выдаст:
✔ Лист записи ЕГРИП – подтверждает статус индивидуального предпринимателя.
✔ Уведомление о постановке на учёт в налоговой.
Документы можно получить в электронном виде – их пришлют на email или личный кабинет налогоплательщика.
▶ Открыть расчётный счёт. Для работы с клиентами и контрагентами рекомендуется открыть расчётный счёт. Это не обязательно, но без него сложно принимать платежи от юридических лиц и маркетплейсов.
Совет: Некоторые банки предлагают бесплатное открытие счёта и льготные условия на обслуживание для новых ИП.
▶ Зарегистрироваться как работодатель (при необходимости). Если ИП планирует нанимать сотрудников, нужно зарегистрироваться в Социальном фонде России (СФР). Это можно сделать через налоговую инспекцию или Госуслуги. После этого предприниматель должен платить страховые взносы за работников и сдавать отчётность.
▶ Дополнительные шаги (по необходимости)
• Покупка онлайн-кассы – если ИП работает с физическими лицами и принимает оплату наличными или картой.
• Лицензирование – если деятельность требует разрешений (например, медицинские услуги, торговля алкоголем).
• Регистрация товарного знака – если хотите защитить бренд.
Самозанятость
Самозанятость – это организационно-правовая форма, а просто статус физического лица, который позволяет ему заниматься предпринимательской деятельностью, но с серьёзными ограничениями.
Самозанятые это физические лица, которые работают на себя и платят государству налог на профессиональный доход — НПД.
Самозанятые на маркетплейсах могут продавать то, что они сделали сами с нуля либо усовершенствовали. Например, можно купить бусины и собрать из них украшение – получится вещь ручной работы.
Плюсы самозанятости
✅Простая регистрация. Оформить статус самозанятого можно в течение нескольких минут. Для этого достаточно воспользоваться официальным приложением «Мой налог», зарегистрироваться через ФНС, портал «Госуслуги» или маркетплейсы, например, Wildberries, которые предлагают упрощенную регистрацию для продавцов.
✅Минимальный пакет документов. Для получения статуса самозанятого не нужно собирать множество документов. Достаточно иметь паспорт и ИНН.
✅Автоматическая отчетность. В отличие от ИП и ООО, самозанятые освобождены от сложных бухгалтерских отчетов. Все данные формируются автоматически в приложении «Мой налог», а налоги рассчитываются и оплачиваются без необходимости дополнительных действий.
✅Не нужен расчетный счет. Самозанятым не требуется отдельный расчетный счет в банке для ведения деятельности, что снижает финансовые и административные издержки.
✅Не нужен кассовый аппарат. В отличие от предпринимателей, самозанятые не обязаны приобретать и использовать онлайн-кассу. Все платежи проходят через приложение, а электронные чеки формируются автоматически и отправляются клиентам.
✅Отсутствие проверок. Самозанятые не проходят налоговые проверки, так как все данные автоматически передаются в ФНС.
✅Низкая налоговая ставка. В рамках системы налогообложения самозанятые платят только налог на профессиональный доход (НПД): 4% – при работе с физическими лицами; 6% – при работе с юридическими лицами и ИП. Дополнительных налогов и страховых взносов нет, что делает этот формат удобным для небольшого бизнеса и фриланса.
✅Лёгкость закрытия самозанятости. При необходимости можно прекратить деятельность через приложение «Мой налог» в один клик.
Минусы самозанятости
❌Оказывать услуги можно только собственными силами. И продавать товары только ручной работы.
❌Нельзя нанимать сотрудников.
❌Ограничение годового дохода. Максимум – 2,4 миллиона рублей.
❌Не все маркетплейсы работают с самозанятыми.
❌Ограниченные возможности. Получить кредит на развитие бизнеса, привлечь инвестиции, взять технику в лизинг – почти нереально.
❌Нельзя продавать определённые товары. Например, товары, подлежащие обязательной сертификации, маркировке «честный знак», подакцизные товары, антиквариат и продукты питания.
Самозанятость вам подходит, если:
• Вы только начинаете работать с маркетплейсами (не все маркетплейсы работают с самозанятыми).
• Продаёте товары ручной работы или оказываете услуги.
• Планируете доход до 2,4 млн рублей в год.
• Не хотите сдавать отчётность и вести сложный бухгалтерский учет.
• Хотите платить только один налог (4% или 6%) без страховых взносов.
Как получить статус самозанятого
▶ Очно. Прийти в отделение ФНС по месту жительства или в один из уполномоченных банков, написать заявление о постановке на учёт в качестве самозанятого. Понадобится указать расчётный счёт. Реквизиты карты можно посмотреть приложении вашего банка.
▶ Онлайн. Зарегистрировать самозанятость можно на сайте ФНС, через приложение вашего банка, портал Госуслуги или в приложении «Мой налог».
Для регистрации в сервисе «Мой налог» понадобится на выбор:
• ИНН и пароль для личного кабинета на сайте налоговой,
• паспорт и фото на камеру мобильного,
• доступ к порталу Госуслуг.
Если продаёте физлицам, то будете платить 4%, если юрлицам – то 6%. Чек нужно сформировать самостоятельно, но отправлять его не нужно. Маркетплейсы сами формируют чеки для покупателей.
В 2023 года вступил в силу закон, позволяющий самозанятым регистрировать товарный знак. Так что теперь можно придать узнаваемости своему магазину и товарам.
Итог
▶ Самозанятость – подойдёт для начинающих и небольших продаж до 2,4 млн руб./год. Простая регистрация, нет обязательных страховых взносов и отчетности, всё автоматизировано. Однако нельзя нанимать сотрудников, а также продавать сертифицированные, маркированные и подакцизные товары.
▶ ИП – универсальный вариант для бизнеса на маркетплейсах. Позволяет нанимать сотрудников, продавать любые товары и работать с юрлицами. Доход до 200 млн руб./год, есть выбор налогового режима (УСН, патент). Однако придётся платить страховые взносы и вести бухгалтерию.
▶ ООО – лучший выбор для масштабирования, работы с инвесторами и крупными партнёрами. Учредители не отвечают личным имуществом за долги компании, нет ограничений по доходу. Но ведение бухгалтерии сложнее, требуется уставной капитал и строгая отчетность.
Ищете способ упростить управление поставками и сократить затраты на хранение и логистику?
«АЛВЕ Фулфилмент» — это удобное решение для вашего бизнеса. Мы берем на себя обработку заказов, хранение, упаковку и доставку, чтобы вы могли сосредоточиться на развитии и увеличении продаж.
Вопросы и ответы
Какая форма лучше для старта бизнеса с минимальными вложениями?
Для старта с минимальными вложениями обычно выбирают ИП или самозанятость, так как они требуют меньших затрат на регистрацию и ведение отчетности.
Какой формат лучше подходит, если я хочу нанимать сотрудников?
ИП и ООО позволяют нанимать сотрудников.
Можно ли изменить выбранную форму бизнеса после старта деятельности?
Да, можно перейти от самозанятости к ИП или от ИП к ООО, но это требует закрытия предыдущей формы и регистрации новой, что может включать административные затраты и временные затруднения.
Насколько быстро можно зарегистрироваться в каждой из форм?
Самозанятость регистрируется почти мгновенно через приложение «Мой налог», регистрация ИП занимает около 3 рабочих дней, а оформление ООО может затянуться до нескольких недель.
Какие документы нужны для каждой формы?
Самозанятость требует только паспортные данные, ИП — минимальный пакет документов (паспорт, СНИЛС, ИНН), а ООО требует устава, решения учредителей и других документов.
Можно ли работать с маркетплейсами при любом статусе?
Да, но многие маркетплейсы предпочитают работать с юридическими лицами (ООО или ИП), а самозанятость имеет ограничения на виды товаров и услуг.
Вера Янковская, интернет-маркетолог компании Алве Фулфилмент
Делится актуальной информацией о работе с маркетплейсами.
Хотите узнавать о новых публикациях не заходя на сайт?
Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме
